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如果個人獲得咨詢相關服務費,需要繳納哪些稅費?如何申報?納稅有相關稅收優惠嗎?
個人依法獲得的咨詢、推廣等服務的服務費主要分為兩種形式。無論采用哪種方式,均需按照有關規定繳納增值稅、附加費和個人所得稅。主要區別是個人所得稅。付款方式。
事實上,當業務量較大或業務持續時間較長時,可以選擇注冊小規模納稅企業來承接業務。適合個體經營類型的企業,比如個人獨資企業、個體工商戶等,比如某工作室、某服務中心就是一個很好的方式。
根據個人所得稅法有關規定,個人獨資企業、個人依法取得的醫療、咨詢等生產經營活動所得,屬于個人營業收入,應當繳納個人營業所得稅。目前,小規模納稅可以在一些地方稅務園區進行登記,如果您是個人獨資企業,則可以申請核定征收個人營業所得稅。
無需現場辦公,不考慮投入成本費用,直接按收入總額的10%評定為應納稅所得額,然后按五級超額累進稅率5%計算個人所得稅%-35%,發票金額500萬以內。稅率在0.5%-2.19%之間。
當然,個人獨資企業也需要依法繳納增值稅。目前的稅率為1%。可以開具專用發票和普通發票。附加費為增值稅的6%。簡單計算,獨資企業的發票金額為3%。您可以繳納大約10%的稅款。然后可以直接轉讓給公眾供私人使用。
個人獨資企業屬于小規模納稅人,實行季度申報。每季度結束后15天內,可以填寫表格A并向稅務機關提交納稅申報表。
個人除注冊個人獨資企業外,還可以申請自然人開具的發票就其收入繳納個人所得稅。但這里所說的自然人報酬與普通勞動報酬不同。如果采用勞動報酬,收入較高時個人所得稅稅率也較高。個人所得稅稅率基本為20%,并且還在上升。屬于綜合所得稅,需要當年結算繳納!
如果您還按照個人營業所得稅征稅方式繳納個人所得稅的,可以申請核定的征收方式。目前,在一些地區,自然人可以將個人視為個體經營者。只需注冊電子稅務局實名認證并批準征收即可。個人所得稅稅率0.5%,增值稅1%,附加稅0.06%,綜合稅1.56%,并附相應完稅證明。
自然人發行適合短期個人業務。它只能在無人到場的情況下開具普通發票。過程簡單方便。所有企業所得稅均自行申報。稅點2.4%
以上兩種方法均為營業所得稅的確定和征收方法。綜合稅率低,所得稅壓力大,投入成本低的企業也可以利用這兩種形式進行轉包業務,降低綜合稅率!
如果個人所得稅退稅未完成并失效,是否需要補稅?
《國家稅務總局關于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第2號)1、年度匯算清繳內容按照稅法規定執行。2020年底后,居民個人(以下簡稱“納稅人”)需匯總2020年1月1日至12日期間的四類所得所得金額(以下簡稱“綜合所得”)包括3月31日取得的工資薪金、勞動報酬、稿酬、稿酬(以下統稱綜合收入),不包括費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除。其他扣除和符合條件的慈善捐贈(以下簡稱“捐贈”)后,適用綜合所得個人所得稅稅率,扣除速算扣除(稅率表見附件1),計算最終應納稅額年度,再減去2020年已預繳的稅額,確定應退、補稅額,并向稅務機關申報辦理退、補稅款。
具體計算公式如下:應退或應納稅額=[(綜合所得額-6萬元-“三險一金”等專項扣除-子女教育費等專項附加扣除-按照規定確定的其他扣除法律-捐贈)適用稅率-扣除額快速計算]-2020年預繳稅款金額
個人所得稅如何申報?個人所得稅繳納困難嗎?關于這兩個問題我們要說的就是這些。希望對您有所幫助。謝謝閱讀!
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