最高人民法院最高人民檢察院關于非法集資(最高人民法院最高人民檢察院關于辦理非法集資)

中華人民共和國最高人民法院和中華人民共和國最高人民檢察院公告

《最高人民法院最高人民檢察院關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》由2018年9月17日最高人民法院審判委員會第1749次會議和2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第十一次會議通過。現予公布，自2019年2月1日起施行。

最高人民法院

最高人民檢察院

2019年1月31日

最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理非法資金支付結算和非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋

（2018年9月17日最高人民法院審判委員會第1749次會議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第十一次會議通過，自2019年2月1日起施行。)

為依法懲治非法從事資金支付結算業務和非法買賣外匯的犯罪活動，維護金融市場秩序，根據《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國刑事訴訟法》規定，

現就辦理非法從事資金支付結算業務和非法買賣外匯刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：

第一條違反國家規定，有下列情形之一的，屬于刑法第二百二十五條第三項規定的“非法從事資金支付結算業務”:

（一）以虛構交易、虛假定價、交易退款等非法手段向指定支付方支付貨幣資金。通過受理終端或在線支付接口的方式；

（二）非法為他人提供單位銀行結算賬戶取現或者將單位銀行結算賬戶轉入個人賬戶的服務；

3、非法為他人提供支票兌現服務的；

（四）其他非法支付結算資金的情形。

第二條違反國家規定，倒買倒賣或者變相倒買倒賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節嚴重的，依照刑法第二百二十五條第四項的規定，以非法經營罪定罪處罰。

第三條非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，屬于非法經營“情節嚴重”:

非法經營數額在五百萬元以上的；

違法所得數額在十萬元以上的。

非法經營數額在250萬元以上，或者違法所得數額在5萬元以上，并有下列情形之一的，可以認定為“嚴重”非法經營：

（一）因非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯被刑事調查；

（二）2年內曾因從事非法資金支付結算業務或者非法買賣外匯受到行政處罰；

（三）拒不說明涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，導致無法追繳贓款的；

（四）造成其他嚴重后果。

第四條非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，屬于“情節特別嚴重”:

（一）非法經營數額在2500萬元以上的；

（二）違法所得數額在50萬元以上的。

非法經營數額在1250萬元以上，或者違法所得數額在25萬元以上，且屬于本解釋第三條第二款規定的四種情形之一的，可以認定為非法經營“情節特別嚴重”。

第五條非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯構成非法經營罪，同時構成刑法第一百二十一條之一規定的幫助恐怖活動罪或者第一百九十一條規定的洗錢罪的，依照處罰較重的規定定罪處罰。

第六條非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯兩次以上，依法應當予以行政處理或者刑事處理的，非法經營額或者違法所得累計計算。

同一案件中，非法經營數額和違法所得數額分別構成嚴重情節的，按照數額較重的定罪處罰。

第七條非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯違法所得數額難以確定的，按照非法經營額的千分之一確定違法所得數額，并依法處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款。

第八條符合本解釋第三條規定標準，如實供述犯罪事實，認罪悔罪，積極配合調查，退繳違法所得的，可以從輕處罰；犯罪情節輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

符合刑事訴訟法規定的認罪認罰從寬適用范圍和條件的，依照刑事訴訟法的規定處理。

第九條單位從事本解釋第一條、第二條規定的非法資金支付結算業務、非法買賣外匯行為的，按照本解釋規定的定罪量刑標準判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

第十條非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件的犯罪地點包括犯罪嫌疑人、被告人用于犯罪活動的開戶地點、資金接收地點、資金作為過渡賬戶開立的地點、資金運作的地點。

以及基金交易對手交付和匯出資金的地點。

第十一條涉外匯犯罪數額按照案發當日中國外匯交易中心或者中國人民銀行授權機構公布的人民幣對美元匯率中間價折算。中國外匯交易中心或中國人民銀行授權的機構未公布外幣匯率中間價，

按照案發當日境內銀行人民幣對美元匯率中間價折算成人民幣，或者境內銀行和國際外匯市場人民幣對美元匯率與人民幣對美元匯率中間價套利。

第十二條本解釋自2019年2月1日起施行?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（發市【1998】20號）與本解釋不一致的，以本解釋為準。