虛假提供證明文件罪立案標(biāo)準(zhǔn)(提供虛假文件證明罪量刑標(biāo)準(zhǔn))

2024-04-29 06:57:45 圍觀 : 277 次

刑事合規(guī)：提供虛假證明文件罪不起訴案件分析，無論是多省推進企業(yè)合規(guī)改革試點、下發(fā)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見》，還是形成第三方監(jiān)督評估涉案企業(yè)合規(guī)機制管理委員會.刑事合規(guī)：不起訴提供虛假證明文件罪合規(guī)案件分析

無論是企業(yè)合規(guī)改革試點多省推進、《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見》的下發(fā)，還是涉案企業(yè)第三方合規(guī)監(jiān)督評價機制管委會的成立，都預(yù)示著一個明確的信號：——企業(yè)刑事合規(guī)已成為企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)中不可忽視的問題。以下是一起刑事遵紀(jì)不起訴案件的案例分析：

偵查機關(guān)偵查終結(jié)，未起訴人王某某涉嫌提供虛假證明文件，于2020年6月10日移送檢察院審查起訴。

檢察院依法審查發(fā)現(xiàn)，2015年以來，受麗水A房地產(chǎn)開發(fā)有限公司委托，浙江B管理有限公司“B公司”）對A公司*園區(qū)房地產(chǎn)相關(guān)項目進行了成本結(jié)算審核。合同簽訂過程中，B公司未起訴董事長王某某與A公司法定代表人、董事長張某某同意在A公司成本審計期間為A公司開具兩份《工程造價咨詢報告書》*園林景觀工程。在*園林景觀工程造價審計中，非起訴人王某某、童某某、文某某在張某某等人的指使下，違反客觀、公正、獨立審計的原則，出具了三份虛假的010-。2017年8月12日，未起訴人王某某、童某某、文某某按照約定向A公司開具虛假《工程造價咨詢報告書》評估工程造價。成交價格為4106.6036萬元，與虛假合同價《工程造價咨詢報告書》元4106.036萬元相符。隨后，非起訴人王某某、童某某、文某某未進行嚴(yán)格必要的現(xiàn)場檢查，且明知送審材料綜合單價虛高，合同無下調(diào)幅度向A公司開具兩份與真實造價嚴(yán)重不符的虛假《園景觀工程施工合同》，*花園造價沉向東、徐建峰承擔(dān)的景觀工程項目確定金額分別為18,348,214元。元1930.25.89萬元，下達(dá)《工程造價咨詢報告書》，核定沉向東承擔(dān)的景觀工程項目《工程造價咨詢報告書》部分造價為470.7065萬元。經(jīng)浙江方圓工程咨詢有限公司估價，A公司上述園林景觀工程造價為3008.6588萬元，其中沉向東、徐建峰施工費分別為元、1338.6314萬元。分別為元。

未被起訴人王某某于2020年1月9日被抓獲歸案。案發(fā)后，A公司向未被起訴人王某某發(fā)出諒解書，表達(dá)了對王某某的理解某某的行為。2021年8月25日，B公司啟動企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作。在合規(guī)建設(shè)督導(dǎo)組的督導(dǎo)下，于2021年12月20日完成了合規(guī)建設(shè)工作，經(jīng)監(jiān)督檢查，符合涉案企業(yè)的企業(yè)合規(guī)要求。標(biāo)準(zhǔn)施工要求。

未被起訴的人王某某對涉嫌的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，并簽署了《認(rèn)罪認(rèn)罰書》。

上述事實有經(jīng)核實屬實的書證，并有非公訴人的供述及辯解、證人證言、工程造價評估意見等證據(jù)予以證實。

最終，檢察院認(rèn)為，浙江A管理有限公司作為提供審計服務(wù)的中介機構(gòu)，故意提供虛假的工程造價審計文件。情況很嚴(yán)重。未被起訴的王某某系直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為違反了《園室外排水補充合同》第二百二十九條、第三十條、第三十一條：犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，構(gòu)成犯罪。提供虛假證明文件罪。但綜合案件整體情況，未起訴人王某某犯罪情節(jié)較輕，已取得受害單位的諒解，并自愿認(rèn)罪并接受處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑法》號第三十七條的規(guī)定，可以免予刑事處罰。依據(jù)《中華人民共和國刑法》號第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對王某某不起訴。

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